为切实落实审计整改工作责任，促进审计整改工作顺利开展，维护审计监督的严肃性，根据《国务院关于加强审计工作的意见》《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》《审计署关于内部审计工作的规定》《教育部关于加强直属高等学校内部审计工作的意见》《教育部经济责任审计整改工作办法》等文件，结合我校实际，制定本规定。
第一条 本规定所称审计整改工作，是指接受学校审计处组织实施审计的单位和所涉及的相关职能部门（以下简称整改责任单位），在规定期限内，对审计发现的问题采取措施进行纠正和处理的行为。
第二条 审计整改工作的责任主体是整改责任单位，整改责任单位现任主要负责人为审计整改工作第一责任人，负责领导、组织审计整改工作。离任被审计领导干部应当积极配合原任职单位的审计整改工作。
第三条 整改责任单位应当将落实审计整改工作纳入领导班子议事决策范畴，加强对审计整改工作的组织领导，完善审计整改工作机制，制定审计整改工作方案，强化审计整改工作落实，并对审计发现的问题，深入分析原因，健全内部管理机制，完善内部控制制度，提高审计整改实效，促进单位治理体系和治理能力现代化。
第四条 整改责任单位按照《审计整改通知书》中规定的时间，向学校审计处提交审计整改结果报告。对整改结果报告中列出的未完成整改事项，整改责任单位应提出后续整改方案，明确整改期限和阶段性目标，并在整改期限内，向审计处提交后续整改措施和结果。
第五条 审计整改结果报告主要包括以下内容：
（一）审计整改的总体情况；
（二）针对审计建议已采取的整改措施；
（三）强化内部管理和完善相关制度情况；
（四）正在整改或尚未整改事项的原因分析及计划完成时间；
（五）落实整改的必要证明材料；
（六）其他有关内容。
第六条 审计处负责开展审计整改跟踪检查，实行“问题清单”“整改清单”和“销号清单”对接机制。审计处在出具审计报告时，提出《审计发现问题清单》；整改责任单位在报送审计整改结果报告时，一并报送《审计整改结果清单》；审计处开展审计整改情况跟踪检查时将两个清单对接，实行对账销号，提出《审计整改结果检查与对账销号清单》。对审计查出的问题已经整改到位的，予以销号；对整改不到位的，继续督促整改责任单位采取措施进行整改，直至销号。
第七条 审计处负责审计整改的牵头、验收工作；学校党政办公室负责审计整改的督查、督办工作；纪检监察处负责审计整改的监察、执纪工作。审计处对审计揭示的普遍性、倾向性、苗头性问题，特别是涉及体制机制问题、历史遗留问题、敷衍拖延整改、整改中弄虚作假和其他疑难问题，提交审计工作联席会议进行会商，研究解决措施，提出意见和建议。学校审计工作联席会议根据工作需要不定期开展整改结果专项检查，对整改不力并造成不良影响的，在一定范围内进行通报并提出问责建议。
第八条 党政办公室、纪检监察处、组织部、人力资源部、财务处、资产管理处和审计处等部门应密切配合，审计处及时将问题线索移交纪检监察处。组织部、人力资源部可以将内部审计结果及整改情况作为述职述廉、年度考核、任免、奖惩干部及相关决策的重要依据。各相关部门对审计整改成果的运用情况，及时反馈审计处。
第九条 接受上级主管部门、审计机关或社会组织实施的审计整改工作，可参照本规定执行，本规定由审计处负责解释。
第十条 本规定自发布之日起实施。
附件：1.审计发现问题清单
2.审计整改结果清单
3.审计整改结果检查与对账销号清单
- �� 整改文件附件：整改清单.xls (已下载 次)